关于信阳市2023年财政决算和2024年
1—6月份财政预算执行情况的报告
(2024年8月28日)
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2023年财政决算和2024年1—6月份财政预算执行情况，请予审议。
一、2023年财政决算情况
（一）一般公共预算。2023年全市一般公共预算收入完成141.62亿元，为预算的97.3%，增长3.4%，加上上级补助、动用预算稳定调节基金、发行地方政府债券、调入资金、上年结余等收入，收入总计767.58亿元；支出完成646.92亿元，为调整预算的93.3%，增长0.8%，加上上解上级、债务还本付息、安排预算稳定调节基金、调出资金、结余下年等支出，支出总计767.58亿元。市级（含羊山新区等六个管理区、开发区，下同）一般公共预算收入完成26.63亿元，为预算的92.6%，下降2.1%，加上上级补助、动用预算稳定调节基金、发行地方政府债券、调入资金、上年结余等收入，收入总计182.66亿元；支出完成152.04亿元，为调整预算的96.3%，增长25.9%（增长较高主要是为提升市国资运营公司综合实力，财政部门履行出资人职责，向市国资运营公司注入新增资本金），加上上解上级、债务还本付息、安排预算稳定调节基金、调出资金、结余下年等支出，支出总计182.66亿元。
（二）政府性基金预算。2023年全市政府性基金收入完成104.39亿元，为预算的50.2%，同比下降3.4%，加上上级补助、发行专项债券、上年结余等收入，收入总计383.67亿元；全市政府性基金支出完成242.63亿元，为调整预算的81.6%，同比下降1.3%，加上上解上级、债务还本付息、调出资金、年终结余等支出，支出总计383.67亿元。市级政府性基金收入完成49.15亿元，为预算的65.5%，同比增长28.9%（主要是国有土地使用权出让收入增长较多），加上上级补助、发行地方政府债券、上年结余等收入，收入总计262.46亿元；市级政府性基金支出完成64.23亿元，为调整预算的96.3%，同比下降13.5%（主要是市财政为履行出资人职责，将国有土地出让收入调入一般公共预算后用于向市国资运营公司注入新增资本金，支出列一般公共预算支出，导致政府性基金支出下降较多），加上补助下级、上解上级、债务还本付息、调出资金、结余下年等支出，支出总计262.46亿元。
（三）国有资本经营预算。2023年全市国有资本经营预算收入完成6.24亿元，加上上级补助、上年结余等收入，收入总计6.83亿元；全市国有资本经营预算支出完成1.13亿元，加上调出资金、结余下年等支出，支出总计6.83亿元。市级国有资本经营预算收入完成3.31亿元，加上上级补助、上年结余等收入，收入总计3.59亿元；市级国有资本经营预算支出完成0.64亿元，加上补助下级、上解上级、调出资金、结余下年等支出，支出总计3.59亿元。
（四）社会保险基金预算。2023年全市社会保险基金预算收入完成174.68亿元，为预算的102.8%；全市社会保险基金预算支出完成172.93亿元，为预算的110.8%。收支相抵，当年结余1.74亿元，年终滚存结余140.56亿元。市级社会保险基金预算收入完成102.22亿元，为预算的102.5%；市级社会保险基金预算支出完成107.57亿元，为预算的111.6%。收支相抵，当年结余-5.34亿元，年终滚存结余50.73亿元。
（五）税收返还和转移支付。2023年，上级对我市一般公共预算税收返还和转移支付合计477.39亿元（其中：税返15.26亿元、一般性转移支付420.45亿元、专项转移支付41.68亿元），同比增长4.4%；市对县区一般公共预算税收返还和转移支付合计399.45亿元（其中：税收返还10.9亿元、一般性转移支付356.88亿元、专项转移支付31.67亿元），同比增长7.2%。
（六）地方政府债务。2023年省财政厅核定我市政府债务限额1011.92亿元，市级政府债务限额236.93亿元（含羊山新区等六个管理区、开发区），县区政府债务限额774.99亿元。截至2023年底，汇总统计全市政府债务余额1004.68亿元，市级政府债务余额233.69亿元，县区政府债务余额770.99亿元。市级和县区政府债务余额均不超过财政部规定的限额，政府债务风险总体可控。
全市和市级决算具体情况已在决算草案中详细说明。
二、2023年人大预算决议和财政重点工作落实情况
2023年，在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，财政部门坚持稳中求进工作总基调，践行“紧日子保基本、调结构保战略”，按照“1335”工作布局，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加力提效实施积极的财政政策，保持适度支出强度，较好保障全市各项重大战略任务支出需求，促进了全市经济社会平稳发展。
（一）加力提效施策，助力全市经济持续向好
一是财政收入稳步增长。紧盯财源建设工作目标，联合税务部门开展综合治税管理，积极化解经济下行带来的减收压力，强化重点行业、重点税源、重点企业监管，勤征细管，确保各项收入应收尽收、科学合理、均衡入库。2023年全市税收完成99.24亿元，同比增长2.9%，增加2.81亿元。二是抓好向上争资。坚持“两眼向上盯政策、两脚向外跑项目”工作理念，2023年争取上级转移支付资金477.39亿元，新增债券限额136.31亿元，争取国债资金78.09亿元。其中，争取国债资金规模占全省比重18%，位居全省第一。三是着力落实减税降费政策。认真落实小规模纳税人免征增值税，小微企业减免企业所得税，顶格减征“六税两费”。2023年累计办理减、免、退、缓税费收入29.18亿元，减少地方收入15.21亿元，其中：大规模增值税留抵退税累计办理10.1亿元，减少地方收入1.51亿元，切实减轻企业负担，支持中小微企业、个体工商户和制造业等行业降低经营成本。四是大力优化营商环境。落实“放管服”要求，采取预留采购份额、优先采购等措施支持中小微企业发展，政策上给予中小微企业价格扣除优惠，并提供合同融资服务，2023年实现合同融资61笔，融资1.19亿元，有效缓解中标企业资金压力。主动为企业服务，及时兑现企业奖励，2023年全市兑现各类企业奖补资金1.07亿元，助力辖区内企业高质量发展。
（二）优化支出结构，扎实办好惠民利民实事
一是强化民生支出保障。2023年全市民生支出完成483.26亿元，占一般公共预算支出比重74.7%，各类民生支出款项充分保障，民生得到持续改善。二是坚持教育优先发展。全市教育支出119.83亿元，同比增长0.33%，占一般公共预算支出的18.5%，足额保障生均经费，支持改善办学条件和师资建设，推动基础教育巩固提高、职业教育提质培优、高等教育高质量发展。三是全面落实乡村振兴战略。全市农林水支出105.58亿元，为加快建设农业强市提供坚实财力保障，光山县成功申报“五好两宜”和美乡村试点实验项目，争取上级资金2.2亿元，为我省唯一入选的财政投资项目。全市筹集水利资金4.66亿元，改善农业生产水利基础设施；争取耕地地力补贴和实际种粮农民一次性补贴资金12.16亿元，保障农民收入；争取农机购置补贴资金2.06亿元，提升农业机械化水平；争取高标准农田建设补贴资金和债券资金共21.35亿元，推动高标准农田建设；争取补助资金9.64亿元，用于产粮油大县奖励、稻谷补贴、生猪调出大县奖励、粮食生产奖励等，调动农业生产积极性。四是推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理。继续推行以社会保障卡为载体集中发放各项补贴资金的居民“一卡通”服务。2023年全市通过“一卡通”系统发放补贴项目达95项，累计发放补贴资金58.68亿元，惠及群众258.17万人，发放成功率99.99%。2023年信阳市财政局荣获河南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作先进集体称号。
（三）统筹发展安全，财政可持续性显著增强
一是坚决兜牢“三保”底线。牢固树立底线思维，将“三保”作为当前一项重要政治任务，健全从预算编制到执行、监督的全过程“三保”政策落实工作机制，坚决筑牢“三保”防线，确保财政平稳运行。2023年全市“三保”预算安排317.53亿元，预算执行291.6亿元，执行率91.8%，高于上级要求1.8个百分点。二是防范化解债务风险。精心制定一揽子化债方案，多次组织摸清全市债务底数，完成了包括政府拖欠企业账款风险防范化解实施方案在内的“1+7”化债方案编制。聚焦高风险地区，对症施策，明确债务规模和债务率“双降”任务目标，建章立制坚决遏制增量，以时间换空间，有力有序有效防范化解地方政府债务风险。三是筑牢财政资金安全底线。研究出台了《信阳市财政专项资金管理办法（试行）》，精准测算国库资金，合理安排库款，突出“两个注重”，确保库款保障系数处于合理区间，开展财经纪律重点问题专项整治行动，切实维护财经纪律。
（四）坚持改革创新，不断提升财政管理能力
一是开展零基预算管理改革。推进零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，探索建立“能增能减、有保有压、能上能下”预算安排机制，真正做到统筹兼顾、突出重点，全力保障重大决策部署和重点领域改革。二是绩效管理日益规范。建立健全分行业分领域绩效目标和标准体系，实现部门整体支出、专项资金、部门预算项目全覆盖。按照省对市县高质量发展评价体系，加强县区财政管理绩效考核，推动市委市政府决策部署落地见效。2023年在省财政厅开展的全省财政管理绩效考核中，信阳市财政局总成绩排名全省第1位，获省财政厅通报表彰。三是完善财政直达资金机制。准确把握直达资金、参照直达资金的范围和使用方向，严格按照有关规定科学合理安排使用，突出直达资金安排使用的绩效导向，狠抓直达资金绩效管理，推动财政资金提质增效。
2023年预算执行总体平稳，但仍面临一些问题和挑战，主要是：财政收入结构较为单一、财源建设增长困难；有的单位预算编制不够完整，项目预算执行率较低，预算管理水平有待提升；财政绩效管理有待加强，绩效评价结果应用不够，资金使用效益还有提升空间；“过紧日子”理念不强，花钱大手大脚等问题还不同程度存在，财政资金使用管理有待加强；个别县区财力紧张，“三保”支出在财政支出中的优先顺序没能执行到位，导致“三保”保障出现波动。对于这些问题，我们将坚持问题导向，综合施策，切实加以解决。市审计局对2023年市级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并就发现问题提出了建设性意见建议。市政府已要求有关部门和县区按照审计意见，加大审计整改力度，市财政局认真落实整改任务，有的问题已在审计过程中整改，有的问题正在从制度机制层面研究具体整改措施。
三、2024 年1—6月份预算执行情况
2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，科学研判财政收支形势，推动积极的财政政策落实落地，对于促进全市经济健康平稳运行具有十分重要的意义。今年以来，全市各级财政部门紧紧围绕市委、市政府决策部署，着力推动高质量发展，积极的财政政策持续提质增效，财政收入质量不断提升，财政支出稳定增长，财政运行总体平稳。
（一）1-6月份预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。1-6月份，全市一般公共预算收入完成72.6亿元，为预算的48.5%，下降6.4%，主要是受上年基数较高、落实减税降费政策、房地产市场持续低迷等因素影响。税收收入完成51.39亿元，下降6.2%，税收占一般公共预算收入的比重为70.8%，居全省第3位。一般公共预算支出完成321.02亿元，为预算的57.7%，下降5.3%。
市级一般公共预算收入完成12.65亿元，为预算的45%，下降7%。税收收入完成8.81亿元，下降10.9%，税收占一般公共预算收入的比重为69.6%。一般公共预算支出完成65.43亿元，为预算的69.5%，增长10.6%，主要是文化旅游体育与传媒支出、节能环保、卫生健康、农林水等民生支出增长较大，分别增长64.8%、290.3%、14.8%、38.1%。
2.政府性基金预算执行情况。1-6月份，全市政府性基金预算收入完成28.64亿元，同比下降37.3%，其中：国有土地使用权出让收入完成26.43亿元，同比下降37.8%。全市政府性基金预算支出完成62.2亿元，同比下降42.5%。全市政府性基金收支均出现下降的主要原因是房地产市场仍处于调整期，土地出让收入大幅度下滑，加之今年上半年专项债券下达额度比去年减少，导致全市政府性基金预算收支均出现下降。
市级政府性基金预算收入完成9.39亿元，同比下降60.6%，其中：国有土地使用权出让收入完成9.01亿元，同比下降58.9%。市级政府性基金预算支出完成20.62亿元，同比下降31.2%。市级政府性基金收支均出现下降的主要原因和全市情况相同。
3.国有资本经营预算执行情况。1-6月份，全市国有资本经营预算收入完成0.86亿元，全市国有资本经营预算支出完成0.71亿元。市级国有资本经营预算因市属有营利能力的国有企业还在清算过程中，没有实现收入和支出。
4.社会保险基金预算执行情况。1-6月份，全市社会保险基金预算收入完成107.45亿元，为预算的58.1%。全市社会保险基金预算支出完成94.93亿元，为预算的57.2%。市级社会保险基金预算收入完成70.44亿元，为预算的68.1%。市级社会保险基金预算支出完成60.54亿元，为预算的63.4%。
5.地方政府债务情况。1-6月份，全市新增债务限额135.97亿元（全部是专项债券，下同），已发行新增债券46.67亿元。市级新增债务限额47.98亿元（全部是专项债券，下同），已发行新增债券18.29亿元。
总的来看，今年上半年，全市各级财政部门全面落实适度加力、提质增效的积极财政政策，多措并举推动经济回升向好，全市财政运行总体保持平稳态势，但财政收入增长面临较大不确定性，财政收支压力进一步加大，完成全年目标需要付出艰苦努力。收入方面，受持续落实减税降费政策影响加之房地产市场持续低迷，国有土地使用权出让收入、房地产相关税收收入不容乐观，全市财政收入有所下降。上半年，全市一般公共预算收入、税收收入完成72.6亿元、51.39亿元，分别下降6.4%、6.2%，税收占一般公共预算收入比重为70.8%。支出方面，坚持“过紧日子”财政方针，制定出台了《信阳市党政机关习惯过紧日子负面清单》，大力压减非急需非刚性支出，将压减收回资金优先用于保障“三保”和民生领域重点支出，社保就业、教育、节能环保、城乡社区等民生领域支出保障较好。上半年，全市民生支出完成243.47亿元，占一般公共预算支出比重75.8%。公共安全、科学技术、文化体育、社保就业、节能环保、城乡社区等重点领域支出分别增长9.1%、33.3%、14.6%、5.2%、114.8%、16.6%。
（二）下半年工作计划
下半年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，锚定“两个确保”、持续实施“十大战略”、奋力推进“十大建设”，全面落实市委经济工作会议和市政府工作报告明确的重点任务，严格执行市人大批准的预算，坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，适度加力、提质增效实施积极的财政政策，切实做好稳经济、惠民生、防风险、促改革各项工作，确保全年任务圆满完成。
1.加强财源建设，切实做大财政蛋糕
一是加强经济财政形势分析研判，与税务部门密切配合、主动谋划，抓实收入征管，做到应收尽收、应收足收，稳步提高财政收入质量，确保完成全年一般公共预算收入增长5%的预期目标。二是全力向上争取，积极争取财政体制调整形成的新增长点。党的二十届三中全会明确指出要完善财政转移支付体系，清理规范专项转移支付，增加一般性转移支付，提升地方可用财力水平。力争抓住国家财政体制调整的窗口期，申请将部分执行效果不好的专项转移支付转化成可自由支配的一般性转移支付，切实增加可用财力。三是紧盯重点领域扶持资金。利用国家支持新时代大别山革命老区协同推进高质量发展的有利政策契机，充分发挥我市革命老区的有利定位，围绕城市更新改造、乡村环境治理、清洁能源发展等重点领域，准确把握超长期特别国债和区域协调发展资金，强化项目包装储备，全力争取更多的重点领域资金落地信阳。
2.习惯“过紧日子”，不断优化支出结构
一是大力压减一般性支出。按照《信阳市党政机关习惯过紧日子负面清单》要求，严格审查2025年预算项目支出，非急需、非刚性支出原则上不予安排；严控编外人员支出、政府购买服务、展会赛会节庆活动、房屋维修等事项，切实控制行政成本；“三公”经费只减不增。二是强化预算执行约束。严格按照年初预算执行，严禁无预算、超预算安排支出。在年度预算执行中，除特殊情况外，各级均不再追加部门预算，因工作任务增加或调整需要新增支出的，由部门统筹年初预算、上年结转资金和单位实有账户存量资金解决。三是集中财力惠民生。坚持以人民为中心，聚焦教育、社保、医疗卫生、民政等重点民生领域，调整优化支出结构，确保全年民生支出占一般公共预算支出比重保持在75%以上。
3.推进财政改革，强化资金撬动效益
一是深化零基预算改革。持续推进零基预算理念，改变预算安排和资金分配中的基数依据，完善能增能减、有保有压的分配机制，充分发挥零基预算对财政支出特别是项目支出的清理和优化作用，提高预算编制的透明度和科学性。二是稳步推进数字财政建设。推进以预算管理一体化为核心的数字财政建设，逐步将财政各项业务纳入预算管理一体化系统，规范预算管理、硬化预算约束，不断深化财政数字化改革。三是完善预算绩效管理体系。将预算绩效管理由树立理念、搭建框架，向突出重点、提质增效转变，建立健全重大政策和项目事前评估机制，将绩效评价结果与完善政策、改进管理、调整预算安排有机衔接，推动评价结果运用实起来、严起来，把“花钱必问效、无效必问责”落到实处。四是持续推进国资国企改革。进一步厘清国有资产现状，研究制定盘活利用措施，实现国有资产保值增值；分类整合国有资本和国有企业，提升企业核心竞争力，形成布局合理、主业突出、财力集聚的高质量发展格局。
4.提高风险意识，维护财经秩序稳定
一是坚决筑牢“三保”底线。今年以来，习近平总书记对“三保”工作提出了明确要求，省委省政府、市委市政府均高度重视“三保”工作，要求各级各部门必须扛牢政治责任，以“时时放心不下”的责任感和“事事心中有底”的行动力，全力抓好“三保”工作。坚持“三保”支出在预算安排和财政支出中的优先顺序，落实好基层“三保”预算编制审核、预算执行监督和风险防控三项机制，加强动态监控，合理测算库款需求，科学统筹支付时序，督促县区全面落实保障责任，确保基层“三保”不出问题。二是稳妥化解债务风险。始终树立风险意识和底线思维，建立健全政府债务动态监控机制，坚决遏制隐性债务增量，通过盘活各类资金、资产，办理展期等方式，稳妥有序化解债务存量。同时密切关注地方债务化解政策变化，积极与上级部门对接，争取国家出台的对地方化债优惠政策，努力缓解财政压力。三是严控财政暂付款。严格落实暂付款只减不增要求，压实管理工作责任，完善暂付款逐步消化制度，力争2024年底全市暂付款占一般公共预算和政府性基金预算支出之和的比重降至5%以内。四是积极履行财会监督主责。印发《关于进一步加强财会监督工作的实施方案》，加强宣传解读、动员部署，抓好各项举措落实。开展财会监督专项行动、预算执行监督专项行动和重点民生资金专项整治行动，查处一批突出问题，督促整改到位，建立健全长效机制。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，下半年推动经济高质量发展、深化财税改革任务艰巨，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，积极发挥财政职能作用，以时不我待的责任感，更加有力有效落实好市委、市政府决策部署，在固本培元中巩固和增强经济回升向好态势，为全市经济平稳健康高质量发展贡献财政力量。
以上报告，请予审议。